전자(세금)계산서 건, 월, 분기 발급내역, 수정 신고대상/발급이력, 합계표 조회, 매출/매입 통계

안녕하세요!
오늘은 세금계산서 발급목록 조회 방법에 대해

알아보도록 하겠습니다.

보통 개인의 경우 현금영수증으로

회사의 경우 세금계산서로 지출내역 등을 
증빙하게 됩니다.

전자세금계산서의 도입 배경

1. 납세 협력비용 절감

경제성장에 따른 기업 간의 거래가 복잡·다양화되고, 거래규모가 증가함에 따라 (세금)계산서를 수동으로 작성·보관 및 신고하는데 많은 비용이 발생하여 이에 대한 절감 노력이 필요했습니다.

 

2. 세무거래 투명성 확보

종전 종이(세금)계산서는 신고 직전 소급발급 등 거짓 (세금)계산서를 발급하는 방법으로 세금을 탈루하는 사례가 있었음에도 이를 적발하는데 오랜 시간이 소요되어 발급 즉시 국세청에 전송하는 전자(세금)계산서 제도 도입으로 자료상 조기차단 등 세무거래 투명성 확보하기 위함입니다.

 

3. 경제의 디지털화로 도입여건 성숙

대기업을 중심으로 ERP 또는 ASP시스템을 통하여 전자적인 방법으로 (세금)계산서를 발급하는 사업자가 확산되고 있는 추세입니다.

 

잔자 세금계산서는

전자적 방법으로 세금계산서를 작성 및 발급하고 그 내역을 국세청에 전송하는 제도입니다.
개인사업자 및 법인사업자는 국세청 홈택스에서 확인이 가능합니다.

 

<국세청 홈택스에서 세금계산서(전자) 발급내역 확인하는 방법>

1. 국세청 홈텍스 접속

https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&tmIdx=&tm2lIdx=&tm3lIdx=

국세청 홈택스

 

2. 전자(세금)계산서, 현금영수증, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 발급 목록조회 또는 조회
    → 목록조회 → 전자(세금)계산서 발급목록 조회)

• 최대 3개월까지 조회기간을 설정하여 자유롭게 조회 가능합니다. 한 번에 1,000건씩 파일 다운로드 및 목록출력, 
  건벌 일괄출력 가능합니다.
  (전자세금계산서 월별, 분기별 목록조회에서는 6개월 목록조회 가능)
  (목록조회에서 공급받는 자 등록번호 입력 시 조회기간 최대 1년까지 설정하여 조회 가능)
• 전자세금계산서 목록조회는 공동인증서 또는 보안카드로 로그인하여야 조회 가능하며, 간이과세자게 한하여 아이디 로그인하여도 매입내역 조회 및 상세내역을 조회할 수 있음

3. 매출, 매입을 구분 입력하고 조회기간을 3개월까지 설정하여 조회하기 클릭

• 조회기간은 작성일자, 발급일자, 전송일자로 조회 가능
• 10건~50건까지 페이지 당 조회건수를 선택 가능

4. 내려받기를 클릭하여 한꺼번에 1,000건씩 엑셀 또는 텍스트 형식으로 파일 다운로드 가능

• 다운로드 파일에 주민등록번호가 있는 경우 뒷자리 보안처리 여부 확인 팝업

5. 목록출력 클릭하여 전자세금계산서 목록 출력 가능

 

6. 건별일괄출력 클릭하여 일괄출력할 목록을 선택 시 한꺼번에 50건까지 A4 한 장 or 두장, A5 일괄출력 가능

 

7. 조회된 목록을 클릭하면 전자세금계산서 상세조회 화면이 나타나며 

    수정발급을 하고자 하는 경우 하단의 수정발급을, 
    복사발급을 하고자 하는 경우 하단의 복사발금을 클릭하면 해당 화면 이동

 

• 내려받기 화면

 

 

전자(세금)계산서 건별 상세조회

• 전자(세금)계산서 승인번호로 세금계산서 상세조회 가능

1. 전자(세금)계산서, 현금영수증, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회 →  전자(세금)계산서 건별 상세조회

 

2. 승인번호 24자리 입력 후 조회 클릭

 

3. XML 파일 내려받기와 출력 가능

 

전자(세금)계산서 월/분기별 목록조회

• 전자세금계서 발급건에 대해 월별, 분기별, 반기별로 조회 가능하며 설정된 기간별 총합계 금액 조회 가능

1. 전자(세금)계산서, 현금영수증, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회
   → 전자(세금)계산서 월별/분기별 목록조회에서 엑셀내려받기, 목록출력, 건별일괄출력이 50건까지 가능

 

2. 구분은 전체, 부가가치세법 제54조 2항에 의거한 전자세금계산서 전송일 기준으로 구분하여 조회 가능

 

3. 월별, 분기별, 반기별을 선택하여 조회하기 클릭하면 선택한 기간의 매출, 매입건 조회

 

4. 엑셀 내려받기를 클릭하면 조회된 결과값을 엑셀 또는 텍스트 형식으로 다운로드 가능

    *다운로드 시 품목정보는 품모정보 추가 체크여부에 따라 선택적으로 내려받을 수 있음

 

부가세 수정신고대상 전자세금계산서 목록조회

• 발급된 수정전자세금계산서 중 당초 신고한 부가가치세에 영향을 줄 수 있는 수정사유(기재사항 착오정정 등, 착오에 의한 이중발급 등)로 발급한 수정세금계산서 목록 조회

1. 전자(세금)계산서, 현금영수정, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회
    → 전자(세금)계산서 부가세 수정신고대상 조회

 

2. 최대 한 달 이내 범위에서 발급일자를 입력한 후 조회하기 클릭

 

3. 엑셀내려받기를 클릭하면 조회된 내역을 엑셀 또는 텍스트파일로 1,000건 단위로 내려받을 수 있습니다.

 

전자(세금)계산서 수정발급이력조회

• 수정(전자)세금계산서 발급이력을 조회할 수 있으며 당초 발급건에 대해 수정발급 현황을 확인할 수 있음

1. 전자(세금)계산서, 현금영수정, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회 → 수정발급이력 조회

 

2. 조회기간은 작성일자, 발급일자, 전송일자로 선택 가능하며 1개월 이내로 조회기간을 설정 후
    조회하기 클릭

 

3. 수정 발급된 세금계산서는 수정여부에 “Y”로 표시

 

4. 조회된 자료 우측 상세 보기를 클릭하면 전자세금계산서 조회화면으로 이동되며
    해당 건에 대한 수정이력 조회가 가능함

 

5. 수정이력 내력 받기 클릭하여 엑셀 또는 텍스트로 다운로드 가능

전자(세금)계산서 합계표 조회

• 전자(세금)계산서 매출 및 매입건에 대해 일자별, 월별, 분기별로 합계 및 매출･매입처별 명세조회 가능
  - 설정한 기간 동안 거래한 전자(세금)계산서 총합계금액이 조회되며, 당일 발급분과 전송분은 다음날 합계표에 반영

1. 전자(세금)계산서, 현금영수정, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회 → 합계표, 통계조회
     → 전자(세금)계산서 합계표 조회

 

2. 작성일자 기준으로 일자별, 월별, 분기별로 선택 후 조회하기 클릭

    - 일자별은 14일 기간 이내로 조회 가능

 

3. 설정한 기간 동안 거래한 전자(세금)계산서 매수, 총합계금액이 조회되며, 명세서 조회를 클릭하면
    하단에 매출/매입처별 명세서 조회가 가능

 

4. 매출･매입처별 명세를 거래처 상호, 거래처등록번호 기준으로 오름차순, 내림차순 정렬 및
    페이지당 조회건수를 10건~50건으로 선택하여 조회 가능

 

5. 상세 보기를 클릭하면 매출처별 발급내역이 건별로 조회, 파일내려받기 가능하며
    수정발급 대상은 해당 건을 선택하여 하단의 수정발급을 클릭하면 수정발급 화면으로 이동

 

6. 파일내려받기를 클릭하여 엑셀이나 텍스트로 다운로드 가능

 

7. 명세서 출력을 클릭하여 세금계산서합계표 출력 가능

 

8. 명세서 출력을 클릭하면 명세서 내용이 출력

 

부가가치세 신고용 합계표 조회

• 부가가치세 신고 시 작성하는 세금계산서합계표와 동일한 형식으로 조회 가능
  * 부가가치세 신고 월 12일부터 말일까지만 제공

1. 전자(세금)계산서, 현금영수정, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회 → 합계표, 통계조회
     → 부가세 신고용 합계표 조회

 

2. 매출/매입 구분 선택, 기간 분기별로 예정, 확정신고기간 선택 후 조회하기 클릭

 

3. 과세기간 종료일 다음 달 발급 마감일의 다음 날까지 전송한 전자세금계산서와
    발급마감일 다음다음 날부터 전송된 전자세금계산서 합계가 구분되어 조회

 

4. 목록을 클릭하면 전자세금계산서 목록조회(월･분기별) 화면으로 이동

 

5. 과세기간 종료일 다음 달 11일(발급 마감일 다음 날)까지 전송된 매출 전자세금계산서
    합계 또는 과세기간 종료일 다음 달 12일(발급 마감일 다음 다음 날)부터 전송된 매출 전자세금 계산서
    합계 항목의 명세서 조회를 클릭하면 조건에 해당하는 명세서가 조회
    * 과세기간 종료일 다음 달 12일부터 전송된 매출 전자세금계산서 합계 건은 부가가치세 신고 시
      종이세금계산서 발급분과 합계하여 매출처별 세금계산서합계표를 작성하여 제출하여야 함

 

6. 합계표 출력을 클릭하면 세금계산서합계표 출력 가능

 

7. 조회된 명세서를 파일내려받기를 클릭하여 엑셀이나 텍스트로 다운로드 가능

 

8. 명세서 출력을 클릭하면 명세서 내용이 출력

 

간이과세자 매입 전자(세금)계산서 합계표 조회

• 간이과세자를 위한 부가세 신고용 합계표로 조회기준은 전체, 1기, 2기로 설정하여 합계표 조회 가능

1. 전자(세금)계산서, 현금영수정, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회 → 합계표, 통계조회
     → 간이과세자 매입 전자(세금)계산서  합계표 조회

 

2. 조회하기 클릭하면 과세기간 종료일 다음 달 11일(발급 마감일 다음 날)까지 전송된 매출 전자세금계산서 
    합계와 과세기간 종료일 다음 달 12일(발급 마감일 다음다음 날) 이후 전송된 매입 전자세금계산서
    합계가 구분되어 조회

 

3. 목록을 클릭하면 전자세금계산서 목록조회(월/분기별) 화면으로 이동

 

기간별 전자(세금)계산서 매출/매입 통계

• 전자(세금)계산서 기간별 매출/매입 통계조회

1. 전자(세금)계산서, 현금영수정, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회 → 합계표, 통계조회
     → 기간별 전자(세금)계산서 매출, 매입 통계 조회

 

2. 월별, 분기별 및 연도별로 전자(세금)계산서 매출 및 매입 총합계 조회 가능
    - 월별은 12개월까지 설정 및 조회 가능하며 분기별･연도별은 2010년부터 조회 가능

 

3. 월별 또는 연도별 매출현황 또는 매입현황을 클릭하면 조회기간 내 거래 현황이 조회

 

4. 조회내역을 더블클릭하거나 발급현황을 클릭하면 해당사업자와 기간별 총 거래내역이 확인

 

발급유형별 전자(세금)계산서 매출/매입 통계

• 전자(세금)계산서 발급유형별 매출/매입 통계조회

1. 전자(세금)계산서, 현금영수정, 신용카드 → 전자(세금)계산서 → 조회 → 합계표, 통계조회
     → 발급유형별 전자(세금)계산서 매출/매입 통계

 

2. 월별, 분기별, 연도별로 설정하여 조회하기를 클릭

 

3. 발급유형별 매출과 매입 총합계 조회 가능